Расчетно-кассовые операции коммерческими банками

Стоимость работы: 2 790 руб

Название работы
Расчетно-кассовые операции коммерческими банками
Тип
Дипломная работа
Предмет
Банковское дело
Дата написания
30.08.2013
Объем
79 страниц
Содержание


2. Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО «Ак Барс» банке
2.1. Общая характеристика расчетно-кассовых операций в ОАО «Ак Барс» банке
2.2. Анализ практики расчетного обслуживания клиентов
2.3. Организация приема, выдачи наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдача из кассы
2.4. Прогнозирование налично-денежного оборота
3. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов
3.1. Система валовых расчетов в режиме реального времени
3.2. Операции с банковскими картами
Заключение
Список использованных источников
2. Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО «Ак Барс» банке
2.1. Общая характеристика расчетно-кассовых операций в ОАО «Ак Барс» банке
«Ак Барс» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 18-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 1 июня 2009 года. [53]
Центральный офис банка находится по адресу: Россия, Республика Татарстан, 420066, г. Казань, ул. Декабристов, 1.
Акционерный коммерческий банк «Ак Барс» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.
Заключение
«Ак Барс» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 18-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 1 июня 2009 года.
Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
«Ак Барс» Банк оказывает весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — как резидентов, так и нерезидентов РФ. Клиенты имеют право открывать в Банке необходимое им количество банковских счетов в любой валюте.
Расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях включает следующий набор банковских услуг: открытие счетов в рублях; проведение платежей на основании платежных поручений клиентов; внесение и снятие наличных денежных средств; зачисление на счет платежей, поступивших из других банков; безакцептное списание со счета клиента на основании платежного требования получателя; осуществление расчетов по инкассо и аккредитиву; получение информации о состоянии счета; ежемесячное начисление процентов на остаток на счете в соответствии с утвержденными тарифами; оформление доверенности на распоряжение счетом.
Услуги доступны во всех отделениях и филиалах «Ак Барс» Банка.
Величина совокупного дохода «Ак Барс» Банка по итогам первого квартала 2008 года составила 548 092 980 тыс. руб., по итогам первого полугодия – 1 203 898 246 тыс. руб., по итогам девяти месяцев – 2 353 912 720 тыс. руб., по итогам года – 4 291 185 894 тыс. руб.
Квартальные темпы прироста совокупного дохода за второй, третий и четвертый кварталы составили соответственно 19,65%, 75,36%, 68,46% - темп роста данного показателя замедляется.
Наибольший удельный вес в совокупных доходах имеют операционные доходы без учета процентных. Их доля в первом квартале составляет 70,9%, во втором – 71,49%, в третьем – 82,05%, в четвертом – 87,58%.
Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.
Совокупные расходы банка по итогам первого квартала 2008 года составили 502 299 922 тыс. руб., по итогам первого полугодия – 1 112 288 233 тыс. руб., по итогам девяти месяцев – 2 219 088 383 тыс. руб., по итогам 2008 года – 4 147 725 253 тыс. руб.
Фактически темп прироста совокупных расходов банка во втором квартале составил 21,44%, в третьем – 81,45%, в четвертом – 74,25%. Несмотря на то, что величина совокупного дохода банка на протяжении всего исследуемого периода превышает величину совокупных расходов, темп роста совокупных расходов опережает темп роста совокупного дохода, что является негативной тенденцией.
Наиболее дестабилизирующее воздействие на изменение нормы прибыли оказывало изменение маржи прибыли, положительным в течение всех трех периодов было только влияние изменения мультипликатора капитала.
Прием наличных денег от предприятий и организаций производится, в основном, при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).
Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей; объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента.
Прием банком денежной наличности в послеоперационное время производится вечерними кассами. Деньги, принятые вечерней кассой, должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов банка не позднее следующего рабочего дня. При приеме денежной наличности непосредственно от организации вноситель сдает деньги в вечернюю кассу также по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов проводятся аналогично порядку осуществления этих операций в операционное время банка.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки регистрируется операционным работником банка в регистрационной карточке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
Выдача денег по расходным кассовым ордерам используется при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских расходов и т.д.
Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения.
Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.
Оборот наличных денег, прошедших через кассы «Ак Барс» Банк за 2008 год сложился в сумме 64521,1 млн. руб. и характеризуется ростом к уровню соответствующего периода прошлого года 14,8%.
Поступило в кассы банка за отчетный год 28809,4 млн. руб., что составляет 44,7% от всего налично-денежного оборота с ростом к уровню 2007 года на 12,5% или 3206,7 млн. руб.
Выдачи из касс банка за 2008 год составили 35711,7 млн. руб. (55,3% от всего оборота), выросли на 16,8% или на 5132,3 млн. руб.
Для совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов в «Ак Барс» Банке ввести в эксплуатацию систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России, именуемая системой банковских электронных срочных платежей (система БЭСП).
Система БЭСП построена в рамках реализации Стратегии развития банковского сектора РФ. Система является централизованной на федеральном уровне, обеспечивает проведение валовых расчетов в режиме реального времени по крупным, срочным платежам для всех участников системы независимо от их территориального расположения и предоставляет участникам механизмы мониторинга и управления ликвидностью в режиме реального времени. Для участников системы БЭСП платеж будет проходить в течение нескольких минут. Новая система будет работать практически круглосуточно, расчеты внутри нее будут проводиться с 02.00 до 21.00 по московскому времени. В соответствии со Стратегией развития платежной системы в России валовая система расчетов в режиме реального времени является базовой составляющей платежной системы РФ и БР.
Создание системы БЭСП вносит существенный вклад в достижение более высокого уровня финансовой стабильности в стране, поскольку будет содействовать снижению рисков при проведении крупных, срочных платежей, повышению эффективности реализации денежно-кредитной политики, а также создаст предпосылки для более эффективного взаимодействия с платежными системами других стран и международными платежными системами.
По итогам первого полугодия текущего года объем эмиссии карт «Ак Барс» банка достиг 710135 карт. Для сравнения, 2 года назад количество карт составляло 380 тысяч. Об этом сообщила начальник отдела по работе с международными платежными системами Управления развития платежных систем «Ак барс» банка Аделя Белова за круглым столом в информационном агентстве «Татар-информ».
По ее словам, карты международных платежных систем «Visa» и «MasterCard» составляют 68 процентов от общего объема. «Одним из преимуществ «Ак Барс» банка является широкий карточный продуктовый ряд, предлагаемый клиентам. «Помимо традиционных продуктов – электронных и классических, стандартных карт банк предлагает карты премиального сегмента «Visa» и «MasterCard Gold», также данный ряд расширен картами «Visa Platinum», отвечающими самым высоким требованиям клиентов. Кроме тог, банк предлагает своим клиентам карточный продукт «мгновенного выпуска» - «Visa Unembossed Non Personalized», который выдается клиентам непосредственно в момент обращения в офисы банка», - отметила она.
Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года. // Собрание законодательства РФ. – 1993. - №37.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30 ноября 1994 года. - № 51-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1994. - № 32. Ст. 3901.
3. О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России): Федеральный закон от 27.06.02г. № 86-ФЗ. // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 48 – Ст. 5369.
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 27 июля 2006 г. №140-ФЗ. // Российская газета. – 2006. – 30 июля.
5. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 21.11.2003г. № 173-ФЗ. // Российская газета. – 2003. – 25 ноября.
6. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в РФ» N 2-П.
7. Положение ЦБР «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 года.
8. Инструкция «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» 28-И.
9. Устав муниципального образования города Казани (в ред. решений Казанской городской Думы от 08.06.2006 N 5-9, от 16.08.2007 N 7-19)
10. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России от 13 июня 1997 г.
11. Ежегодный статистический ежегодник / Госкомстат России. – М., 2008.
12. Алехин Б. И. Кредитно-денежная политика: Учебное пособие. М.: Юнити, 2007.- 135 с.
13. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ, 2007. – 384 с.
14. Борискин А.В. Деньги Кредит Банки/ Е.Ф. Борискин,А.А. Тарабцева. – С-Пб.: СпецЛит, 2008. – 422 с.
15. Довганишина М. Роль и место кредитно-денежной политики в национальной экономике России. М.: Юрайт, 2008. – 158 с.
16. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.:ИНФРА-М 2007 – 214 с.
17. Гальперин В. М., Леусский А. И., Тарасевич Л. С. Макроэкономика. СП-б: Питер, 2008. – 369 с.
18. Гончаров Д.. О банковской и коммерческой тайне. // Законность. 2009, №1. – С. 52.
19. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Лаврушина О.И.. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008. – 514 с.
20. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие.- М.: КИОРУС, 2007. – 378 с.
21. Казначейская система исполнения местных бюджетов// Финансы. 2008. № 9. – С.7-11.
22. Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории. М.: Эксмо, 2008.- 247с.
23. Кожухарь Л.И. Основы общей теории и статистики – М.: Финансы и статистика, 2008. – 250 с.
24. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 384 с.
25. Лексин В., Швецов А. Региональные и местные займы в контексте финансово-бюджетной реформы// РЭЖ. 2008. - № 6. - С. 11-25.
26. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2007. – 415 с.
27. Любимов Л.Л. Введение в экономическую теорию: Учебник. М.: Бита-Пресс, 2008. - 368 с.
28. Махотаева М.Ю. Практика применения денежно-кредитных инструментов // Деньги и кредит.-2008.-№ 10.-С.31-36.
29. Медведков С. Экономическая политика и банковская система// Вопросы экономики. – 2008. – 422 с.
30. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теории и практика. М.: Экономистъ, 2009. – 124 с.
31. Новиков А.Н. Перспективы развития операций Банка России на открытом рынке //Финансы. 2009-№. 3.- С.21-23.
32. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 344 с.
33. Олейник. О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 2007. – 410 с.
34. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год// Финансы и кредит, 2008.- №5.-С 4-8.
35. Основные направления единой государственной денежно – кредитной политики на 2009 год» - доклад Центрального Банка РФ.
36. Официальный сайт Центрального Банка РФ// www.cbr.ru
37. Пешин Н.Л. Муниципальная финансовая система РФ. М., 2008. - С.11-12.
38. Рыбакова Н. Банк «Ак Барс» выпустил более 710 тысяч банковских карт. // pda.tatar-inform.ru. Экономика и финансы. – 10 Августа 2009 г.
39. Садков В.Г., Греков И.Е. О воздействии уровня монетизации экономики и структуры денежной массы на эффективность социально-экономического развития// Финансы и кредит 2009.-№ 5.- С3-6.
40. Семенюта О.Г.Основы банковской деятельности в Российской Федерации. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 400 с.
41. Симрановский А.Ю. К вопросу денежно-кредитной политики// Вестник банковского дела. – 2009.-№3.- С.7-9.
42. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов М.:ЮНИТИ-ДАНА,2007. -.472 с.
43. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: учебник для вузов.- М., 2009. – 277 с.
44. Финансы. Денежное обращение и кредит. Под ред. Г.Б. Полякова. М., 2008. – 330 с.
45. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под ред. Дробозиной. М., «Финансы», издательское объединение «Юнити», 2008. – 405 с.
46. Хафизуллин Ильшат. Короткий обозрение банковской системы Республики Татарстан./ bankir.ru /
47. Экономика и денежно-кредитная политика //Деньги и кредит. – 2008.-№ 11.-С.3-7.
48. Яни П.С. Правоохранительные органы и предприниматель. – Приложение к журналу «Юридический бюллетень предпринимателя». – М.: АО «Бизнес- школа». – 2008. – 364с.
49. Aslund, A., P. Boone, S. Johnson (1996) “How to Stabilize: Lessons from Postcommunist Countries”, Brookings Papers on Economic Activity, 1, pp. 217–291.
50. http://www.tatar.ru/index. Официальный сервер РТ.
51. http://www.kzn.ru/kazan/ Официальный портал мэрии Казани
52. http://www.tatstat.ru/ Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Республике Татарстан
53. http://www.akbars.ru/ Официальный сайт «Ак Барс» Банка.
54. www.rbc.ru
55. www.bankir.ru
56. www.cbr.ru
57. clerc.ru

Стоимость работы: 2 790 руб

x
Заказать звонок
Выберите Ваш город
Анкета соискателя
Оставить отзыв